Políticas contables y su incidencia en los estados financieros en la prevención de lavado de activos y financiamiento de otros delitos

Abstract

El lavado de activo es una práctica utilizada por las organizaciones delictivas para ocultar el origen del dinero mal habido, principalmente relacionada con el narcotráfico, pero también involucra a otro tipo de delitos como: dinero procedente del contrabando de mercadería, la trata de personas, la venta de armas, el testaferrismo y demás prácticas que están fuera de la ley; por consecuencia, es deber del Estado a través de las entidades de control, buscar mecanismos para frenar esta práctica que afecta a los sectores empresariales, públicos y al país en general.

Para efectos de esta investigación, se tomará como referencia la situación actual de una empresa Administradora de Fondos y Fideicomisos, cuya actividad económica se desarrolla dentro del sector de alto riesgo, denominado así porque constituyen empresas utilizadas por organizaciones delictivas para disfrazar el dinero ilícito, debido a las grandes cantidades de dinero que procesan durante una transacción comercial, entonces, es necesario que esta compañía disponga de mecanismos para detectar oportunamente un posible caso de lavado de activos…….