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http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/4613Registro completo de metadatos
| Campo DC | Valor | Lengua/Idioma |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | Tenesaca Gavilánez, Manuel Antonio | - |
| dc.contributor.author | Mendoza Layedra, Keyla Natalí | - |
| dc.date.accessioned | 2021-09-01T15:46:35Z | - |
| dc.date.available | 2021-09-01T15:46:35Z | - |
| dc.date.issued | 2021 | - |
| dc.identifier.citation | Mendoza Layedra, Keyla Natalí (2021). Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz. Guayaquil. ULVR. Posgrado / Maestría en Contabilidad y Auditoría / Tesis Maestría en Contabilidad y Auditoría. 179 p. | es_ES |
| dc.identifier.other | ULVR-BG/DI-TM-271/MENc | - |
| dc.identifier.uri | http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/4613 | - |
| dc.description | The present work called "Internal control for the prevention of fraud and economic risks in the automotive sector" aims to analyze the internal control system for the prevention of fraud and economic risks related to money laudering in the automotive sector; investigation that arises because the vehicle marketers are classified as subjects obliged to report to the Financial and Economic Analysis Unit (UAFE) and must report their operations and economic transactions whose value is equal to or greater than USD $ 10,000.00; due to the aforementioned, companies in this sector present a high risk of becoming involved in the crime of money laundering due to the magnitude of their transactions, which does not allow them to anticipate the occurrence or impact of unusual transactions, failing to report with opportunity for the controlling entity, thus being able to incur sanctions and / or fines for non-compliance with the current regulations on Prevention of Money Laundering, which would influence their profitability and liquidity. For this effect, a field investigation was carried out in three companies in the automotive sector in the north of the city of Guayaquil, through the application of techniques such as interviews, documentary review and observation to determine the possible affectation and vulnerability to the possible presence of a fraud case..... | es_ES |
| dc.description.abstract | El presente trabajo denominado “Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz” busca analizar el sistema de control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos relacionados con el lavado de activos en el sector automotriz; investigación que nace debido a que, las comercializadoras de vehículos están catalogadas como sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) y deben reportar sus operaciones y transacciones económicas cuyo valor sea igual o superior a los USD $10.000,00; por lo antes expuesto, las empresas de este sector presentan un alto riesgo de vincularse en el delito de lavado de activos debido a la magnitud de sus transacciones, lo cual no les permite anticiparse a la ocurrencia o impacto de transacciones inusuales, no logrando reportar con oportunidad al ente de control, pudiendo incurrir así en sanciones y/o multas por incumplimiento de las normativas vigentes de Prevención de Lavado de Activos, lo que influiría en la rentabilidad y liquidez de las mismas. Para este efecto, se llevó a cabo una investigación de campo en tres compañías del sector automotriz del norte de la ciudad de Guayaquil, a través de la aplicación de técnicas como entrevistas, revisión documental y observación para determinar la posible afectación y vulnerabilidad ante la posible presencia de un caso de fraude............ | es_ES |
| dc.format.extent | 179 p. | es_ES |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.publisher | Guayaquil: ULVR, 2021. | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ | es_ES |
| dc.subject | Vehículo | es_ES |
| dc.subject | Compañía | es_ES |
| dc.subject | Contabilidad | es_ES |
| dc.subject | Ingreso | es_ES |
| dc.title | Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz | es_ES |
| dc.type | masterThesis | es_ES |
| Aparece en las Tesis: | Tesis - Maestría en Contabilidad y Auditoría | |
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| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
|---|---|---|---|---|
| TM-ULVR-0368.pdf | TESIS A TEXTO COMPLETO | 1,99 MB | Adobe PDF | Visualizar/Abrir |
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