Metodología para la detección de fraudes financieros en las empresas familiares

Abstract

Con el presente trabajo de investigación se pretende elaborar una metodología para la detección de fraudes financieros en las empresas familiares, ya que siempre ha existido un problema latente dentro de todas las empresas y este es el fraude interno, el cual es un riesgo inherente dentro del control interno. Actualmente las empresas familiares por el mismo hecho de que tienen ese tipo de formación no se encuentran estructuradas formalmente para que cuenten con un robusto sistema de control interno, ya que se basan en la confianza de sus miembros, ya sean estos, de la línea directiva o de la línea operativa.

La presente investigación tiene un enfoque tanto cuantitativo como cualitativo. Cuantitativo porque es secuencial y probatorio. Secuencial porque cada etapa precede a las siguiente y no se pueden eludir pasos; y probatorio, porque busca probar el cometimiento de algún fraude. Cualitativo porque se utilizaron técnicas para la recolección de datos como son las encuestas, cuestionarios, entrevistas abiertas, revisión de documentos, discusión de grupo, evaluación de experiencias personales, registro de historia de vida de los empleados, e interacción con grupos dentro de las empresas familiares, de esta manera se obtiene la recolección y el análisis de los datos y se obtienen las conclusiones………….