Auditoria forense y su papel en la detección y prevención de fraudes: Estudios de casos

Abstract

La presente investigación analiza el papel de la auditoría forense en la detección y prevención de fraudes dentro de instituciones públicas y privadas en Ecuador. A través del estudio del estudio de casos emblemáticos como ISPOL, FEF, Universidad de Guayaquil y Banco Territorial, se evidencian fallas recurrentes en el control interno, corrupción y uso indebido de recursos que han generado crisis institucionales y pérdidas económicas significativas. La auditoría forense, al integrar técnicas contables, jurídicas y de instigación, se presentan como una herramienta clave para identificar irregularidades, recolectar evidencia y fortalecer la rendición de cuentas. Este trabajo tiene como objetivo determinar cómo la auditoria forense contribuye a detectar tempranamente actividades fraudulentas y prevenirlas mediante el análisis de patrones de fraudes, debilidades en controles internos y la propuesta de estrategias para mejorar la transparencia institucional. Se defiende la idea que la aplicación sistemática de auditoría forense puede reducir la impunidad, restaurar la confianza ciudadana e institucional y optimizar el uso de los recursos públicos y privados en el país.