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http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/2679
Título : | Políticas contables y su incidencia en los estados financieros en la prevención de lavado de activos y financiamiento de otros delitos |
Autor : | Franco Franco, Karem Elizabeth Vergara Santillán, Jahaira Lissette |
metadata.dc.contributor.advisor: | Arroba Salto, Inés María |
Palabras clave : | Organizaciones delictiva;Delito;Política contable;Contabilidad |
metadata.dc.rights: | openAccess |
metadata.dc.rights.uri: | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ |
Fecha de publicación : | 2019 |
Editorial : | Guayaquil: ULVR, 2019. |
metadata.dc.language.iso: | spa |
Citación : | Franco Franco, Karem Elizabeth; Vergara Santillán, Jahaira Lissette (2019). Políticas contables y su incidencia en los estados financieros en la prevención de lavado de activos y financiamiento de otros delitos. Guayaquil. ULVR. Facultad de Ciencias Administrativas Carrera de Contabilidad y Auditoría. 109 p. |
metadata.dc.format.extent: | 109 p. |
Resumen : | El lavado de activo es una práctica utilizada por las organizaciones delictivas para ocultar el origen del dinero mal habido, principalmente relacionada con el narcotráfico, pero también involucra a otro tipo de delitos como: dinero procedente del contrabando de mercadería, la trata de personas, la venta de armas, el testaferrismo y demás prácticas que están fuera de la ley; por consecuencia, es deber del Estado a través de las entidades de control, buscar mecanismos para frenar esta práctica que afecta a los sectores empresariales, públicos y al país en general. Para efectos de esta investigación, se tomará como referencia la situación actual de una empresa Administradora de Fondos y Fideicomisos, cuya actividad económica se desarrolla dentro del sector de alto riesgo, denominado así porque constituyen empresas utilizadas por organizaciones delictivas para disfrazar el dinero ilícito, debido a las grandes cantidades de dinero que procesan durante una transacción comercial, entonces, es necesario que esta compañía disponga de mecanismos para detectar oportunamente un posible caso de lavado de activos……. |
URI : | http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/2679 |
Aparece en las Tesis: | Tesis - Ingeniería en Contabilidad y Auditoría - CPA |
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