Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz

Abstract

El presente trabajo denominado “Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz” busca analizar el sistema de control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos relacionados con el lavado de activos en el sector automotriz; investigación que nace debido a que, las comercializadoras de vehículos están catalogadas como sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) y deben reportar sus operaciones y transacciones económicas cuyo valor sea igual o superior a los USD $10.000,00; por lo antes expuesto, las empresas de este sector presentan un alto riesgo de vincularse en el delito de lavado de activos debido a la magnitud de sus transacciones, lo cual no les permite anticiparse a la ocurrencia o impacto de transacciones inusuales, no logrando reportar con oportunidad al ente de control, pudiendo incurrir así en sanciones y/o multas por incumplimiento de las normativas vigentes de Prevención de Lavado de Activos, lo que influiría en la rentabilidad y liquidez de las mismas. Para este efecto, se llevó a cabo una investigación de campo en tres compañías del sector automotriz del norte de la ciudad de Guayaquil, a través de la aplicación de técnicas como entrevistas, revisión documental y observación para determinar la posible afectación y vulnerabilidad ante la posible presencia de un caso de fraude............